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價(jià)格：聯(lián)系客服報(bào)價(jià)
上課方式：公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天
授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等
授課講師：王子墨
企業(yè)所得稅匯算清繳是財(cái)稅人員年終歲尾中一項(xiàng)非常重要的工作，匯算清繳工作量大，時(shí)間跨度大（5個(gè)月） ，財(cái)務(wù)人員需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理各項(xiàng)審批、備案、申報(bào)等各類事項(xiàng)后，再進(jìn)行年度所得稅申報(bào)表的報(bào)送。企業(yè)匯算清繳既涉及所得稅相關(guān)稅收政策，又涉及其他稅種，尤其是增值稅稅種的實(shí)務(wù)工作。因此財(cái)稅人員必須熟悉所得稅、增值稅及各稅種最新相關(guān)政策和實(shí)務(wù)，掌握會(huì)計(jì)核算與稅收政策規(guī)定之間的差異，掌握所得稅納稅申報(bào)表的框架和填寫技巧，識(shí)別、評(píng)估和轉(zhuǎn)移各類涉稅風(fēng)險(xiǎn)，才能做好2018年匯算清繳申報(bào)工作。 金稅三期優(yōu)化版正式上線，國地稅共享一個(gè)稅收征管系統(tǒng)，金三新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了由稅務(wù)總局到基層國、地稅稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)絡(luò)直通。稅務(wù)管控理念和業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)的更新和升級(jí)。金稅三期上線的目標(biāo)是對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)360度全方位的信息收集，企業(yè)實(shí)時(shí)處于稅務(wù)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)控之中。2017年2月，國家稅務(wù)總局稽查局下發(fā)了稅總便函「2017」29號(hào)文國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于印發(fā)《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》的通知，加大了對(duì)企業(yè)的稽查力度。
本課程從當(dāng)前的納稅環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合當(dāng)前的稅改政策從風(fēng)險(xiǎn)防范視角，對(duì)企業(yè)2018年的經(jīng)營業(yè)務(wù)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行匯算清繳的納稅方法與調(diào)整事項(xiàng)分析講解，目的降低企業(yè)運(yùn)營成本，提升企業(yè)價(jià)值。 ● 全面掌握企業(yè)所得稅匯算清繳中收入的確認(rèn)與核算； ● 全面理解企業(yè)所得稅匯算清繳中成本費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)； ● 系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃； ● 進(jìn)一步掌握企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與稅務(wù)處理的預(yù)期籌劃。
第一講：2018新政下的所得稅匯算清繳 一、金稅三期下的應(yīng)稅風(fēng)險(xiǎn) 二、所得稅匯算清繳的過程管控 三、營改增業(yè)務(wù)下的所得稅業(yè)務(wù) 四、企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)票扣除憑證的管控 第二講：企業(yè)所得稅收入的確認(rèn) 一、銷售應(yīng)稅貨物的收入確認(rèn)原則 1. 一般貨物銷售確認(rèn)的條件？ 2. 銷售貨物確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)？ 3. 銷售收入金額的會(huì)計(jì)計(jì)量？ 4. 企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)中的特殊業(yè)務(wù)處理如何涉稅？ 5. 代銷貨物收入的確認(rèn)與納稅時(shí)間點(diǎn)？ 6. 銷售業(yè)務(wù)的包裝物的涉稅業(yè)務(wù)處理？ 7. 混合銷售的收入確認(rèn)與納稅計(jì)量？ 8. 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中贈(zèng)送業(yè)務(wù)哪何涉稅？ 9. 企業(yè)收取的實(shí)物資產(chǎn)如何涉稅？ 10. 企業(yè)處理邊角廢料如何涉稅？ 二、提供應(yīng)稅勞務(wù)的收入確原則 1. 應(yīng)稅勞務(wù)收入確認(rèn)的條件？ 2. 提供應(yīng)稅勞務(wù)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)？ 3. 應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算？ 4. 應(yīng)稅勞務(wù)的其他涉稅形式？ 三、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)原則 1. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的涉稅范圍？ 2. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的應(yīng)納稅計(jì)算？ 3. 權(quán)益性財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)量？ 4. 差額計(jì)稅的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)稅計(jì)量？ 四、特許權(quán)使用費(fèi)收入確認(rèn)原則 1. 特許權(quán)使用費(fèi)收入的涉稅業(yè)務(wù) 2. 特許權(quán)使用費(fèi)涉稅的計(jì)量？ 五、租金收入確認(rèn)原則 1. 租金收入的特點(diǎn) 2. 符合租金收入確認(rèn)的時(shí)間 3. 轉(zhuǎn)租收入的計(jì)理與扣除計(jì)量 六、利息收入的確認(rèn)原則 1. 免稅的利息收入范圍？ 2. 利息收入確認(rèn)的范圍？ 3. 居民企業(yè)間的資金往來如何涉稅？ 4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金往來的計(jì)息涉稅問題？ 七、股息、紅利等業(yè)務(wù)的確認(rèn)原則 1. 股息、紅利的涉稅內(nèi)容 2. 投資收益的涉稅計(jì)量？ 3. 股息、紅利的免稅的幾種形式？ 八、視同銷售的業(yè)務(wù)的確認(rèn)原則 1. 企業(yè)所得稅法下的視同銷售收入的范圍？ 2. 視同銷售業(yè)務(wù)的涉稅業(yè)務(wù)處理？ 九、免稅收入與不征稅收入的確認(rèn)原則 1. 不征稅收入與免稅收入的范圍？ 2. 不征稅業(yè)務(wù)的處理原則 3. 免稅收入滿足的條件？ 十、其他事項(xiàng)的涉稅原則 第三講：企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的涉稅原則 一、允許稅前扣除范圍內(nèi)容 1. 企業(yè)所得稅稅前扣除的內(nèi)容項(xiàng)目 2. 企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn) 二、工資薪金費(fèi)用的扣除原則 1. 工資薪金的范圍標(biāo)準(zhǔn)？ 2. 不屬于工資薪金的內(nèi)容？ 3. 工資薪金費(fèi)用的扣除方式？ 4. 年終獎(jiǎng)、年終紅包的扣稅標(biāo)準(zhǔn)？ 5. 其他用工模式的薪金所得稅扣除？ 三、以工資薪金總額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的所得稅扣除原則 1. 福利費(fèi)的范圍與扣除原則？ 2. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)與教育費(fèi)附加的扣除原則？ 3. 高新技術(shù)企業(yè)的扣除原則標(biāo)準(zhǔn)？ 4. 企業(yè)相關(guān)的培訓(xùn)教育支出的扣除原則？ 四、相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)用扣除原則 1. 五險(xiǎn)一金的扣除原則 ？ 2. 特別保險(xiǎn)的扣除原則？ 3. 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的扣除原則 ？ 4. 員工意外商險(xiǎn)的扣除原則？ 五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除原則 1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的內(nèi)容與范圍 2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額原則？ 3. 開辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除原則？ 六、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除原則 1. 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的內(nèi)容與范圍？ 2. 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除原則？ 3. 籌建期廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除原則？ 七、借款費(fèi)用稅前扣除原則 1. 借款種類與費(fèi)用范圍？ 2. 稅法允許扣除的范圍？ 3. 稅法不允許扣除的范圍與情況？ 4. 借款費(fèi)用的扣除原則？ 九、銷售傭金及手續(xù)費(fèi)稅前扣除原則 1. 手續(xù)費(fèi)、傭金的概念與范圍？ 2. 手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除的原則？ 第四講：企業(yè)資產(chǎn)涉稅的扣除原則 一、企業(yè)固定資產(chǎn)稅前扣除原則 1. 固定資產(chǎn)的折舊方式與扣除新政？ 2. 固定資產(chǎn)的扣除原則？ 3. 固定資產(chǎn)處置、轉(zhuǎn)讓的扣除原則？ 二、無形資產(chǎn)稅前扣除原則 1. 無形資產(chǎn)的折舊方式與扣除新政？ 2. 無形資產(chǎn)的扣除原則？ 3. 無形資產(chǎn)處置、轉(zhuǎn)讓的扣除原則？ 三、其他資產(chǎn)的稅前扣除原則 1. 長期待攤費(fèi)用的扣除原則 2. 資產(chǎn)損失的扣除原則？ 3. 非經(jīng)營性損失的扣除原則？
擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算、內(nèi)控體系梳理及搭建、企業(yè)IPO項(xiàng)目、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收籌劃、財(cái)務(wù)組織建設(shè)
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