價格:聯(lián)系客服報價
上課方式:公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時間上課時間:2-3天
授課對象:銀行行長、信貸客戶經(jīng)理及風(fēng)險管理人員
授課講師:黃道雄
“安然事件”及2008年金融危機(jī)的爆發(fā)時,喚醒了人們對財務(wù)風(fēng)險等風(fēng)險領(lǐng)域的警覺意識。財務(wù)危機(jī)、金融創(chuàng)新危機(jī)相繼成為熱點(diǎn)問題。加上我國經(jīng)濟(jì)增速的放緩,使得銀行業(yè)所面臨的長期以來忽略掉的系統(tǒng)風(fēng)險開始呈現(xiàn)。部分外向型產(chǎn)業(yè)開始不同程度出現(xiàn)問題,海外訂單萎縮,外貿(mào)利潤空間空前壓縮,部分商品內(nèi)銷乏力,我國產(chǎn)品和區(qū)域經(jīng)濟(jì)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。 此外,我國金融創(chuàng)新步伐明顯加快,利率市場化進(jìn)程全面提速,民營資本開始進(jìn)入銀行領(lǐng)域,互聯(lián)網(wǎng)金融全面沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)。粗放型信貸發(fā)展模式使得伴隨著銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張而來的系統(tǒng)風(fēng)險,尤其是財務(wù)風(fēng)險日益嚴(yán)重,信貸風(fēng)險評估與控制也因此顯得尤為重要。面對新的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境變化,傳統(tǒng)的信貸管理與風(fēng)險控制框架體系急需變革,全面提升銀行業(yè)信貸管理的科學(xué)化水平和從業(yè)人員素質(zhì)。 而企業(yè)財務(wù)報表分析是信貸管理中重要決策依據(jù),分析企業(yè)財務(wù)報表對于評定企業(yè)的信用等級、企業(yè)授信、貸前調(diào)查、貸后檢查監(jiān)督和防范信貸風(fēng)險具有極為重要的意義。客戶經(jīng)理必須成為一名優(yōu)秀的財務(wù)報表分析專家。 本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè),是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。本課程。結(jié)合部分案例,讓學(xué)員對財務(wù)信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認(rèn)識,達(dá)到能俯瞰財務(wù)報表,能快速抓住重點(diǎn),并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué),讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法,將三大報表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來進(jìn)行分析
本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè),是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。本課程。結(jié)合部分案例,讓學(xué)員對財務(wù)信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認(rèn)識,達(dá)到能俯瞰財務(wù)報表,能快速抓住重點(diǎn),并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué),讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法,將三大報表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來進(jìn)行分析
第一講:信貸財務(wù)分析基礎(chǔ) 1.了解企業(yè)會計循環(huán)及記賬方法 2.客戶經(jīng)理必須掌握的權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制 3.企業(yè)會計信息質(zhì)量要求及會計計量方法 4.財務(wù)報表分析在信貸管理的意義 5.財務(wù)報表閱讀與分析的基本方法 6.財務(wù)報表分析框架 7.企業(yè)財務(wù)報表體系的構(gòu)成 8.企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動在三大報表中的體現(xiàn)方式 9.企業(yè)三大報表之間的關(guān)系 第二講:資產(chǎn)負(fù)債表分析在信貸管理中的運(yùn)用 1.資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容 2.資產(chǎn)類項(xiàng)目的審核重點(diǎn) 3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)質(zhì)量對信貸影響 4.應(yīng)收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點(diǎn) 5.負(fù)債類項(xiàng)目的審核重點(diǎn) 6.經(jīng)營性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn) 7.金融性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn) 8.益類項(xiàng)目的審核重點(diǎn) 9.表外項(xiàng)目在信貸管理中分析重點(diǎn) 10.營運(yùn)資本分析在信貸決策中的運(yùn)用 11.永久性流動資產(chǎn)及波動性流動資產(chǎn)分析與流動資金貸款決策運(yùn)用 12.借款人營運(yùn)資金量估算及新增流動資金貸款額度估算 資產(chǎn)負(fù)債表案例分析 第三講:利潤表分析在貸管理中的運(yùn)用 1.利潤表的整體分析 2.利潤表關(guān)鍵項(xiàng)目分析——利潤來源及去向分析 3.資產(chǎn)盈利能力分析 ---主營收入與主營成本增長是否匹配 ---三大期間費(fèi)用是否過度增長,反映公司經(jīng)營管理和財務(wù)管理水平 ---非常損益發(fā)生額巨大,主營業(yè)務(wù)盈利能力不足 ---公司營業(yè)利潤下降,公司缺乏盈利增長點(diǎn) 4.利潤表構(gòu)成類型的總體分析 5.利潤表構(gòu)成類型具體分析 6.三項(xiàng)期間費(fèi)用及其比率分析 7.營業(yè)利潤及營業(yè)利潤率分析 8.利潤表質(zhì)量評估 ---如何分析企業(yè)的利潤 ---對企業(yè)的利潤進(jìn)行真實(shí)還原 ---利潤與現(xiàn)金流量的關(guān)系 9.財務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系分析——企業(yè)利潤惡化的征兆 利潤表案例分析 第四講:現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運(yùn)用 1.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 2.各項(xiàng)目內(nèi)容分析方法 ---經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析,企業(yè)還貸現(xiàn)金主要來源 ---投資活動現(xiàn)金流量分析,投資規(guī)模與發(fā)展前景 ---籌資活動現(xiàn)金流量分析,企業(yè)融資能力 ---比較分析現(xiàn)金流量表與利潤表對比分析 ---現(xiàn)金流量對資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)的對比分析 3.不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn) 4.現(xiàn)金流量與貸款五級分類重點(diǎn)分析 5.現(xiàn)金凈流量構(gòu)成形態(tài)分析,判斷企業(yè)未來變動趨勢和健康狀況 6.現(xiàn)金凈流量與盈利能力綜合分析 7.現(xiàn)金流量對貸款企業(yè)類型分析 8.現(xiàn)金流量償債能力分析 9.企業(yè)再投資能力分析 10.企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)鍵驅(qū)動因素分析 11.自由現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金流量表案例分析 第五講:信貸人員必須掌握基本現(xiàn)金流量表的編制,以驗(yàn)證企業(yè)財務(wù)報表的真實(shí)性 1.直接法編制現(xiàn)金流量表編制實(shí)務(wù)分析 2.利用利潤表及資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)簡接法編制現(xiàn)金流量表實(shí)務(wù)分析 第六講:信貸財務(wù)報表的統(tǒng)合分析 1.企業(yè)盈利能力分析 2.企業(yè)償債能力分析 3.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率分析 4.短期債務(wù)償還的可能性分析 5.長期債務(wù)償還的可能性分析 6.償還債務(wù)現(xiàn)實(shí)性分析 7.杜邦財務(wù)分析運(yùn)用 8.財務(wù)報表分析與授信評估 第七講:如何分析企業(yè)關(guān)聯(lián)交易信息 1.關(guān)聯(lián)交易的形式與手法 2.關(guān)聯(lián)方的識別方法 第八講:如何識別虛假財務(wù)報表 1.企業(yè)財務(wù)報表粉飾的類型 2.企業(yè)財務(wù)報表粉飾的手段 3.虛假財務(wù)報表的識別方法