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上課方式：公開(kāi)課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：1天
授課對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理；稅務(wù)經(jīng)理；財(cái)務(wù)專員；稅務(wù)專員
授課講師：林一斌
國(guó)地稅合并之后，將實(shí)現(xiàn)征管信息全面聚合、稅收?qǐng)?zhí)法完全融合，實(shí)現(xiàn)依托于大數(shù)據(jù)的全面監(jiān)控；“金稅三期”的大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算強(qiáng)大到超乎您想象，企業(yè)財(cái)務(wù)管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，稅務(wù)管理工作面臨空前挑戰(zhàn)；本次課程以透過(guò)財(cái)務(wù)指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“會(huì)計(jì)+稅務(wù)+業(yè)務(wù)”三結(jié)合的原則，以納稅檢查中常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)為主線，以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)，幫助納稅人尋求納稅檢查過(guò)程中的具體應(yīng)對(duì)措施。
通過(guò)本次學(xué)習(xí)，幫助企業(yè)財(cái)稅人員掌握納稅檢查處理技巧，著重對(duì)納稅檢查過(guò)程中高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)產(chǎn)生的稅企爭(zhēng)議解決方案進(jìn)行全面、詳細(xì)的歸納設(shè)計(jì)，幫助企業(yè)降低納稅檢查中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的稅務(wù)管理目標(biāo)。
第一講：納稅檢查的新形勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的新動(dòng)態(tài) 1.稅務(wù)管理方式的變化——“四個(gè)轉(zhuǎn)變” 2.國(guó)地稅合并后稅務(wù)管理新模式和新手段 第二講：企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) 一、收入確認(rèn)過(guò)程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) 1.收入確認(rèn)的“四大誤區(qū)”與風(fēng)險(xiǎn)防范 2.政府補(bǔ)貼常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)稅處理 二、稅前扣除憑證的識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理 1.“三步法”模型在稅前扣除憑證中的應(yīng)用 2.應(yīng)稅項(xiàng)目是否就必須以合規(guī)發(fā)票作為稅前扣除憑證 3.未按規(guī)定取得稅前扣除憑證的如何補(bǔ)救 4.分割單的使用及需要注意的問(wèn)題 5.善意取得的虛開(kāi)發(fā)票所對(duì)應(yīng)的成本能否稅前列支 三、稅前扣除的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 1.實(shí)際發(fā)生的原則與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的沖突與協(xié)調(diào) 2.“社保入稅”后退休返聘人員工資稅前扣除等疑難問(wèn)題解析 3.企業(yè)為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范 4.企業(yè)支付的手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范 5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的區(qū)分與審核 6.基金避稅的應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范 7.民間借貸損失和擔(dān)保損失等稅前扣除邊界把握 8.母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避 四、企業(yè)享受稅收優(yōu)惠過(guò)程的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) 1.加速折舊新政與會(huì)計(jì)處理如何協(xié)調(diào)與規(guī)劃 2.安置殘疾人就業(yè)取得的增值稅即征即退是否免征企業(yè)所得稅 3.殘疾職工工資加計(jì)扣除“八大”誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)防范 4.高新技術(shù)企業(yè)“偽高新”檢查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)防范 5.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除過(guò)程中疑難問(wèn)題解決與技巧 第三講：企業(yè)增值稅業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) 1.對(duì)逾期未收回的包裝物押金是否應(yīng)該計(jì)提銷項(xiàng)稅額 2.企業(yè)處置自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何繳納增值稅 3.設(shè)有兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)是否需要視同銷售處理 4.解禁期限后原限售股發(fā)生的送轉(zhuǎn)股再轉(zhuǎn)讓的買入價(jià)如何確定 5.境外供貨方給予境內(nèi)購(gòu)貨企業(yè)的補(bǔ)貼是否作為平銷收入抵減進(jìn)項(xiàng)稅金 6.企業(yè)發(fā)生非正常損失涉及的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出爭(zhēng)議與解決 7.農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范 8.一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額能否抵減查補(bǔ)稅款欠稅 第四講：地方稅費(fèi)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)解析與應(yīng)對(duì) 一、契稅高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1.企業(yè)取得的有償劃撥的國(guó)有土地是否應(yīng)該繳納契稅 2. 母公司“招、拍、掛”拿地、子公司使用的如何繳納契稅 3.土地出讓金的違約金是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù) 4.土地出讓金之外繳納的市政配套費(fèi)是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù) 5.分期支付的土地出讓金而支付的利息是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù) 6.簽訂土地成交確認(rèn)書(shū)未簽訂土地出讓合同是否繳納契稅 7.對(duì)已繳納契稅的購(gòu)房單位退房的是否應(yīng)退還已納契稅 8.因政府規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致土地出讓面積減少是否應(yīng)退還已納契稅 二、印花稅高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1.票據(jù)貼現(xiàn)合同是否視為借款合同繳納印花稅 2.小額貸款公司與企業(yè)簽訂的貸款合同是否征收印花稅 3.集團(tuán)內(nèi)部母子公司、總分公司之間的合同是否繳納印花稅 三、土地使用稅與耕地占用稅高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1.企業(yè)使用集體所有建設(shè)用地如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 2.企業(yè)自行將建設(shè)用地用于種植、養(yǎng)殖應(yīng)否免繳土地使用稅 3.企業(yè)“先辦證、未占地”是否應(yīng)該繳納土地使用稅 4.企業(yè)“招、拍、掛”拿地是否應(yīng)該繳納耕地占用稅 四、房產(chǎn)稅高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1.房產(chǎn)稅征稅范圍界定與爭(zhēng)議問(wèn)題解決 2.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)界定與風(fēng)險(xiǎn)防范 3.公司股東將股東自有房產(chǎn)無(wú)償給公司使用是否繳納房產(chǎn)稅 4.企業(yè)一次收取多年房產(chǎn)租金如何繳納房產(chǎn)稅 第五講：重要事項(xiàng)個(gè)人所得稅高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì) 1.企業(yè)工會(huì)、食堂等發(fā)放的補(bǔ)貼、實(shí)物福利等涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范 2.企業(yè)職工取得交通補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)貼涉稅爭(zhēng)議與解決 3.企業(yè)支付員工體檢費(fèi)是否應(yīng)該扣繳個(gè)人所得稅 4.企業(yè)發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包是否應(yīng)該扣繳個(gè)人所得稅 5.兼職與非全日制用工等取得報(bào)酬如何扣繳個(gè)人所得稅 6.支付給離職員工的競(jìng)業(yè)禁止補(bǔ)償金如何計(jì)繳個(gè)人所得稅 7.高管人員取得政府頒發(fā)的科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)如何計(jì)繳個(gè)人所得稅 8.員工向企業(yè)提供非專利技術(shù)取得收益如何扣繳個(gè)人所得稅 9.資本公積轉(zhuǎn)增資本的是否均不需要繳納個(gè)人所得稅 10.自然人投資者從投資成立的合伙企業(yè)取得的股息、紅利是否適用差別化的優(yōu)惠政策 第六講：納稅檢查中的征管爭(zhēng)議解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1.增值稅小規(guī)模納稅人隱瞞收入被查如何補(bǔ)稅 2.企業(yè)未繳的殘疾人保障金能否依據(jù)《稅收征管法》處罰 3.企業(yè)未正確進(jìn)行納稅調(diào)整能否定性為企業(yè)偷稅 4.企業(yè)未足額代扣代繳個(gè)人是否應(yīng)該繳納滯納金 5.扣繳義務(wù)人未履行扣繳義務(wù)少扣稅款的法律責(zé)任如何界定 課程總結(jié)與回顧 1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧 2.答疑解惑
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理/非財(cái)管理/成本分析/財(cái)務(wù)報(bào)表/個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
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