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專注講師經(jīng)紀13年,堅決不做終端

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通過報表看透企業(yè)風險——財務(wù)報表分析與舞弊識別

價格:聯(lián)系客服報價

上課方式:公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時間上課時間:2天

授課對象:投資人、中高層管理干部、財務(wù)經(jīng)理以及財務(wù)人員

授課講師:劉萬成

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課程背景

數(shù)字智能時代,一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化,一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。業(yè)務(wù)和財務(wù)進行有效融合,加入信息技術(shù),多視角、重判斷、精計算,先將數(shù)字變成數(shù)據(jù),再將數(shù)據(jù)變成信息,信息才是提供給決策者的最大價值。 三張財務(wù)報表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況,數(shù)據(jù)背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風險。 什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題? 什么樣的財務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù),未雨綢繆? 掌握會計三大報表的閱讀和分析,不僅知其然還要知其所以然,充分理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務(wù)信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率。綜合運用財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況,把握分析要點,精準找出企業(yè)問題所在,并提出建設(shè)性建議以改善經(jīng)營效果,懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策,讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升!

課程目標

● 認識企業(yè)3大財務(wù)報表 ● 了解財務(wù)報表分析基本理論與知識框架,建立財務(wù)報表分析的知識體系 ● 掌握通過報表數(shù)據(jù)透析企業(yè)的問題的方法,通過報表精準找到企業(yè)問題 ● 掌握財報舞弊的邏輯和識別方法,及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)問題,降低企業(yè)風險 ● 運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法,提高企業(yè)決策質(zhì)量,降低決策風險 ● 在數(shù)據(jù)中找問題,在問題中找方法,財務(wù)報表及運營綜合分析實踐中舉一反三

課程大綱

課程大綱 第一講:企業(yè)的DNA財務(wù)報表 一、三大報表 1. 快速解讀資產(chǎn)負債表 2. 輕松掌握利潤表 3. 企業(yè)的血液現(xiàn)金流量表 二、三大報表的內(nèi)在聯(lián)系 圖解:一張圖看清報表的關(guān)系 ——動靜結(jié)合的會計報表 第二講:財務(wù)三大報表解讀分析 一、利潤表的解讀與分析思路 1. 利潤表的八大功能 2. 收入的確認原則 3. 成本費用的確認原則 4. 利潤的多步式三層次 分析:利潤表的4大局限性 案例解讀:某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎? 二、資產(chǎn)負債表的解讀與分析 1. 透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營狀況 1)通過截面,診斷企業(yè)是否“貧血” 2)企業(yè)的“新陳代謝”是否正常 3)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差 4)企業(yè)的債務(wù)負擔是否“超重” 2. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析 1)從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好 2)從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 3)從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗 3. 透過資產(chǎn)負債表看清實質(zhì)管理問題 1)資產(chǎn)未必是資產(chǎn),看清數(shù)據(jù)的假象 2)負債未必是負債,負債的雙面性 3)公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路” 4. 公司壓艙石“所有者權(quán)益”的核心問題分析 1)股東到底投入了多少-實收資本的分析 2)資本是否溢價-資本公積的分析 3)三種資本結(jié)構(gòu)的特征分析 案例分析與討論 三、現(xiàn)金流量表的解讀與分析 1. 現(xiàn)金為王的時代你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流 1)經(jīng)營活動表項解讀——企業(yè)造血功能 2)投資活動表項解讀——企業(yè)換血功能 3)籌資活動表項解讀——企業(yè)輸血功能 案例分析:京東虧損十幾年沒有倒下,市值還能暴漲。 2. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點 1)經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流分析要點:能否立身之本 2)投資獲得的現(xiàn)金流分析要點:能否錦上添花 3)籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點:能否雪中送炭 4)企業(yè)現(xiàn)金流的八大情形分析 3. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因 原因1:經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏 原因2:固定資產(chǎn)投資過大 原因3:過多庫存積壓滯銷 原因4:應(yīng)收賬款逾期過多 原因5:過多的短期借款 案例講解:某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果 第三講:財務(wù)報表的舞弊與識別 一、財務(wù)報表舞弊的基本邏輯 1. 虛增凈利潤通常伴隨虛增資產(chǎn) 2. 識別財務(wù)報表粉飾與舞弊的基本方法 3. 太陽底下無新事:熟悉過往粉飾&舞弊套路,做到心中有數(shù) 4. 報表勾稽關(guān)系:三大報表環(huán)環(huán)相扣,兩兩關(guān)聯(lián),能挖掘到蛛絲馬跡 5. 橫向比較:和同行比較,過于優(yōu)秀和差勁都值得注意 6. 縱向比較:和過去比較,異常變動值得關(guān)注 二、財報舞弊識別 1. 捕捉貨幣資金中的貓膩 案例分析:樂視網(wǎng)、康得新 2. 舞弊高發(fā)區(qū):應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù) 3. 獐子島的扇貝去哪兒了:存貨 討論:粉飾與舞弊識別方法 4. 預(yù)付賬款:大股東占款風險 5. 固定資產(chǎn)和在建工程造假的重災(zāi)區(qū) 典型案例:爾康制藥 6. 虛增營業(yè)收入典型方法:虛構(gòu)業(yè)務(wù)&提前確認收入 第四講:杜邦財務(wù)分析體系 一、償債能力分析 1. 短期償債能力分析 1)流動比率分析 2)速動比率分析 3)現(xiàn)金比率分析 2. 長期償債能力 1)資產(chǎn)負債率分析 2)利息保障倍數(shù)分析 案例分析:銀行貸款主要的指標 二、營利能力分析 1. 企業(yè)營利能力的5大指標 1)毛利率 2)凈利率 3)凈資產(chǎn)收益率 4)總資產(chǎn)收益率 5)凈利潤現(xiàn)金流比率 2. 產(chǎn)品獲利能力 2. 主營業(yè)務(wù)獲利能力 3. 所有者權(quán)益獲利能力 4. 公司獲利能力 三、運營能力分析 1. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 案例:拖死公司的應(yīng)收賬款 3. 存貨周轉(zhuǎn)率 案例:豐田模式-“零庫存”管理 實戰(zhàn)演練:多家上市公司財務(wù)報表解讀分析 總結(jié)及答疑

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