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價格：聯(lián)系客服報價
上課方式：公開課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等
授課講師：溫潔
當(dāng)今時代，經(jīng)濟社會數(shù)字化已成為不可逆轉(zhuǎn)的歷史潮流，依托數(shù)字化驅(qū)動稅收征管方式變革，是實現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化的必由之路?！耙詳?shù)治稅”時期，稅收征管效能主要依靠數(shù)的聚合賦能而提升，體現(xiàn)的是乘數(shù)效應(yīng)，通過法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現(xiàn)對同一企業(yè)或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析監(jiān)控，讓數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動靈活組合，又能以最大精細(xì)度像切鉆石一樣多維度折射光彩。以此全面驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，全面提升稅收征管效能和稅收治理水平。 財務(wù)報表作為反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的載體，經(jīng)過各類縱橫對比、指標(biāo)分析等方式，在大數(shù)據(jù)時代對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行采集與比對，為納稅評估、稅務(wù)稽查等提供了越來越多的視角及依據(jù)。一旦處理不當(dāng)，就容易引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注，給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險。 企業(yè)提交的財務(wù)報表，最新的財報風(fēng)險比對指標(biāo)有哪些？ 企業(yè)如何分析財務(wù)報表，通過財務(wù)報表識別自身稅收風(fēng)險？ 稅務(wù)機關(guān)是如何從三大財報勾稽關(guān)系中、各財報項目中發(fā)掘稅收疑點的？ 財報如何“修飾”，避免引起稅務(wù)機關(guān)注意？ 財報數(shù)據(jù)、申報表數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)如何實現(xiàn)聯(lián)動分析？ 本次課程主要從企業(yè)財務(wù)報表涉稅分析的視角出發(fā)，關(guān)注目前稅務(wù)機關(guān)針對財報、申報表、發(fā)票等敏感項目及對應(yīng)的檢查方法，幫助企業(yè)做好風(fēng)險自查及指標(biāo)分析，完善賬務(wù)處理和報表資料，提升企業(yè)財稅管理水平，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。
【審時度勢】了解金稅四期下的高效財報指標(biāo)分析方法 【以案說稅】知曉財務(wù)報表涉稅風(fēng)險及有效防控策略 【數(shù)據(jù)聯(lián)動】深入剖析三大財務(wù)報表的數(shù)據(jù)聯(lián)動分析 【落地實操】掌握不同業(yè)務(wù)的正確賬務(wù)處理、稅務(wù)處理 【應(yīng)對有方】合理應(yīng)對稅務(wù)檢查及規(guī)劃企業(yè)涉稅操作
第一講：數(shù)字化嚴(yán)監(jiān)管下，納稅人面臨的新挑戰(zhàn) 一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅” 1. 金稅四期核心功能與稅務(wù)檢查應(yīng)對思路 2. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對（實現(xiàn)新一戶式畫像） 3. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡） 討論：稅務(wù)系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？ 二、企業(yè)財務(wù)報表風(fēng)險評估的步驟 1. 風(fēng)險識別 2. 風(fēng)險分析 3. 風(fēng)險評估 4. 風(fēng)險處理 5. 風(fēng)險監(jiān)控 案例：看稅務(wù)機關(guān)風(fēng)控部門如何在報表關(guān)聯(lián)中發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險？ 三、“確認(rèn)式納稅申報”功能上線 1.“確認(rèn)式納稅申報”的原理 2.“確認(rèn)式納稅申報”的優(yōu)勢 3.“確認(rèn)式納稅申報”的局限性 討論：稅局抓取財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，開啟確認(rèn)式申報功能，企業(yè)能否經(jīng)得住考驗？ 第二講：以案說稅——資產(chǎn)負(fù)債表涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對 1. 預(yù)收賬款 案例：通過預(yù)收賬款方式銷售貨物，被認(rèn)定為偷稅！ 2. 預(yù)付賬款 案例：“金屋藏嬌”，借預(yù)付賬款之名行融資之實 3. 應(yīng)收賬款 案例：兩千萬元壞賬損失，“壞”在了哪兒 預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)資產(chǎn)損失稅收金額較大 4. 往來科目 案例：通過填列負(fù)數(shù)降低資產(chǎn)總額，違規(guī)享受小型微利稅收優(yōu)惠 5. 應(yīng)付賬款 討論：超過三年的應(yīng)付未付款，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？ 6. 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款 討論：兩家企業(yè)一個老板，拆借資金補稅4800多萬！ 7. 存貨 案例：“暫估”庫存商品虛增成本，千萬稅款在賬中蒸發(fā)！ 8. 長期股權(quán)投資 案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格評估價偏低，補稅滯納金2000余萬元 9. 固定資產(chǎn) 案例：固定資產(chǎn)與在建工程此增彼減，發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅偷稅！ 10. 預(yù)計負(fù)債 案例：預(yù)提修理費操控利潤，降低應(yīng)納稅所得額 11. 資本公積 案例：某電器公司資產(chǎn)評估增值，卻被稽查重罰！ 12. 盈余公積 案例：企業(yè)盈余公積轉(zhuǎn)增資本，被補交巨額稅款 13. 未分配利潤 案例：未分配利潤沖減股東其他應(yīng)收款，補繳個稅40萬！ 14. 所有者權(quán)益 案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓零元、壹元、平價，為什么稅務(wù)局不認(rèn)可？ 第三講：以案說稅——利潤表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范 1. 營業(yè)收入 案例：某集團公司關(guān)聯(lián)方交易避稅被認(rèn)定為偷稅！ 預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報收入 2. 營業(yè)成本 案例：營業(yè)收入與營業(yè)成本增長率異常，查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題！ 預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)所得稅稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額 3. 銷售費用 案例：新冠抗原生產(chǎn)企業(yè)虛列咨詢費上億元，被查補稅2550萬 預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)取得大額咨詢費發(fā)票稅前扣除 4. 管理費用 案例：管理費用中研發(fā)費用大于A107012表加計扣除金額被查 5. 研發(fā)費用 案例：違規(guī)列支研發(fā)費用加計扣除，補稅190萬！ 預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)違規(guī)享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠政策 6. 應(yīng)付職工薪酬 案例：國企通過虛開發(fā)票套取員工工資稅前扣除，完勝稅務(wù)局！ 預(yù)警指標(biāo)：工資薪金支出大于所得稅申報的工資總額 7. 其他收益/營業(yè)外收入 案例：從財政來的資金，一定是政府補助嗎？看會計、增值稅和企業(yè)所得稅如何各自為政？ 預(yù)警指標(biāo)：收到財政補貼，未見申報收入 8. 信用減值損失 案例：財務(wù)人員賬務(wù)處理錯誤，錯誤享受了損失稅前扣除！ 9. 營業(yè)外支出 案例：違約金是否要開票、要交稅？稅前能否扣除？ 10. 稅金及附加 案例：關(guān)聯(lián)方租用土地建辦公樓，房產(chǎn)稅被補稅！ 第四講：以案說稅——現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范 1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)隱瞞收入被查！ 2. 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)無法支付的應(yīng)付賬款未納稅被查！ 3. 會計政策變更 案例：不符合規(guī)定變更存貨計價方法導(dǎo)致利潤減少，被查補稅款！ 4. 盈余公積轉(zhuǎn)增股本 案例：自然人股東未交個人所得稅被查！ 課程總結(jié)與回顧 1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧 2. 答疑解惑
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