近年來，大數(shù)據(jù)、云計算作為風(fēng)險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局、稅收經(jīng)濟分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動機制。大數(shù)據(jù)智能稅控時代，稅務(wù)機關(guān)完全可以在不接觸企業(yè)的情況下，通過數(shù)據(jù)分析，直指企業(yè)的涉稅問題。2020年8月26日，國家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺已建設(shè)完成。采用分布式海量計算技術(shù)，計算速度提高了2000倍。數(shù)據(jù)分析的采樣率可比之前擴大2000倍，大數(shù)據(jù)智能稅控已默默延伸至我們納稅人的每個信息。 2021年1月13日，國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告。金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。 當(dāng)下，稅收征管日趨智能化，企業(yè)的經(jīng)營行為愈加透明化，稅務(wù)機關(guān)鎖定企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險變得越來越容易，這就對企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)提出了更高的要求。為此，我們推出金稅四期下征管新動態(tài)與最新稅收政策解析專題課程，幫您深入了解最新征管動態(tài)，及時掌握最新出臺的稅收政策，幫助企業(yè)提高稅務(wù)風(fēng)險管理能力。

?【知己知彼】全面解析金稅四期下的稅收征管新動態(tài) ?【與時俱進】系統(tǒng)梳理2021年出臺的最新稅收政策 ?【緊扣實務(wù)】重點解決實務(wù)中常見涉稅問題與風(fēng)險應(yīng)對 ?【防范未然】知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險管控防范策略

第一講：【征管篇】最新稅收征管動態(tài)解析 一、最新稅收征管動態(tài)解析 1.“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運用 ?案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門創(chuàng)建17個風(fēng)險掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個稅費。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險反應(yīng)機制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力 ?案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險防控部門通過大數(shù)據(jù)掃描成功對虛假注冊、虛開發(fā)票及實名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險實現(xiàn)了精準(zhǔn)畫像 ?案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)四部門信息情報交換平臺 ?案例：某地稅務(wù)局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個中心”，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器” ?熱點問題：個人銀行賬戶金額超過多少會引起國家的關(guān)注？ ?熱點問題：大額現(xiàn)金管理有什么樣的最新規(guī)定？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？ ?熱點問題：稅務(wù)和銀行之間的數(shù)據(jù)是否打通？什么是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)？ ?熱點問題：企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”到底有什么風(fēng)險？企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”合法途徑有哪些？ 2.中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》深度解析 ?指導(dǎo)思想、工作原則與主要目標(biāo) ?全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造 ?不斷完善稅務(wù)執(zhí)法制度和機制 ?大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務(wù) ?精準(zhǔn)實施稅務(wù)監(jiān)管 ?持續(xù)深化拓展稅收共治格局 ?熱點問題：新的稅收征管改革對企業(yè)有何影響，如何應(yīng)對？ 3.十四五規(guī)劃如何謀篇布局稅收制度改革 ?優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，健全直接稅體系，適當(dāng)提高直接稅比重 ?完善個人所得稅制度，推進擴大綜合征收范圍，優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu) ?聚焦支持穩(wěn)定制造業(yè)、鞏固產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈，進一步優(yōu)化增值稅制度 ?調(diào)整優(yōu)化消費稅征收范圍和稅率，推進征收環(huán)節(jié)后移并穩(wěn)步下劃地方 ?規(guī)范完善稅收優(yōu)惠 ?推進房地產(chǎn)稅立法，健全地方稅體系，逐步擴大地方稅政管理權(quán) ?深化稅收征管制度改革，建設(shè)智慧稅務(wù)，推動稅收征管現(xiàn)代化 ?熱點問題：企業(yè)如何理解規(guī)劃內(nèi)涵？如何順應(yīng)趨勢？ 第二講：【政策篇】最新出臺的稅收政策解析（更新至開課當(dāng)天） 一、與增值稅有關(guān)的最新稅收政策 1. 關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策 ?住房租賃企業(yè)向個人出租住房涉及哪些稅費？有何優(yōu)惠政策？ ?個人出租住房涉及哪些稅費？有何優(yōu)惠政策？ 2. 自2021年8月1日起，增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合 ?增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合的含義與政策依據(jù) ?為什么要實行增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合？ ?申報表整合后，如何進行增值稅、消費稅及附加稅費申報？ ?申報表整合后，原附加稅費申報表還可以使用嗎？ ?申報表整合后，申報時還需要注意哪些問題？ 3. 研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅管理辦法 ?《辦法》執(zhí)行期限延期的背景是什么？ ?研發(fā)機構(gòu)和國產(chǎn)設(shè)備的具體范圍是什么？ ?研發(fā)機構(gòu)如何辦理采購國產(chǎn)設(shè)備退稅備案？ ?研發(fā)機構(gòu)如何辦理采購國產(chǎn)設(shè)備退稅備案的變更和撤回？ ?研發(fā)機構(gòu)如何進行采購國產(chǎn)設(shè)備退稅申報？ ?研發(fā)機構(gòu)辦理退稅的申報期限規(guī)定如何？ ?稅務(wù)機關(guān)如何審核辦理退稅？ ?已退稅的國產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移或移作他用如何處理？ ?如果研發(fā)機構(gòu)發(fā)生違法違規(guī)，如何處理？ ?《辦法》的執(zhí)行期限規(guī)定是什么？ 4.關(guān)于納稅人改制重組有關(guān)稅收政策解析 ?納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人是否屬于增值稅征稅范圍，是否征收增值稅？ ?納稅人改制重組過程中涉及土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物轉(zhuǎn)移是否征收土地增值稅？有哪些情形暫不征土地增值稅，政策執(zhí)行期限具體是什么，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是否適用？ ?納稅人改制重組過程中涉及土地、房屋權(quán)屬是否繳納契稅？有哪些情形可以免征，哪些情形減半征收，政策執(zhí)行期限具體是什么？ 5.關(guān)于先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅征管問題 ?什么樣的企業(yè)屬于先進制造業(yè)納稅人，需要符合什么條件，如何判斷？ ?與部分先進制造業(yè)留抵退稅政策相比，新政策有關(guān)先進制造業(yè)留抵退稅政策有何新變化？ ?納稅人申請先進制造業(yè)留抵退稅，是否需要提交《退（抵）稅申請表》？《退（抵）稅申請表》有哪些調(diào)整變化？ ?納稅人享受先進制造業(yè)增量留抵退稅后還能否享受即征即退、先征后退政策？ 6.關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策 ?小規(guī)模納稅人起征點月銷售額標(biāo)準(zhǔn)提高以后，銷售額的執(zhí)行口徑是否有變化？ ?小規(guī)模納稅人可以根據(jù)經(jīng)營需要自行選擇按月或者按季申報嗎？ ?自然人出租不動產(chǎn)一次性收取的多個月份的租金，如何適用政策？ ?小規(guī)模納稅人需要異地預(yù)繳增值稅的，若月銷售額不超過15萬元，是否還需要預(yù)繳稅款？ ?小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)取得的銷售額，應(yīng)該如何適用免稅政策？ ?小規(guī)模納稅人月銷售額免稅標(biāo)準(zhǔn)提高以后，開票系統(tǒng)及開票要求是否有變化？ ?小規(guī)模納稅人免征增值稅政策執(zhí)行期限規(guī)定是什么？ 7.關(guān)于進一步優(yōu)化增值稅優(yōu)惠政策辦理程序及服務(wù)有關(guān)事項的公告 ?本公告出臺的背景是什么? ?單位和個體工商戶適用增值稅減征、免征政策的，是否需要辦理備案手續(xù)？ ?納稅人適用增值稅即征即退政策，應(yīng)在何時提交證明材料？ ?納稅人享受增值稅即征即退條件發(fā)生變化的，需要如何處理？ ?原享受優(yōu)惠政策的納稅人，不再符合增值稅優(yōu)惠條件的，應(yīng)從何時起停止享受優(yōu)惠？ 8.關(guān)于部分稅務(wù)證明事項實行告知承諾制 進一步優(yōu)化納稅服務(wù)的公告 ?本公告出臺的背景是什么? ?什么是稅務(wù)證明和稅務(wù)證明事項告知承諾制？ ?選擇《公告》所列6項稅務(wù)證明事項推行告知承諾制有何考慮？ ?納稅人對實行告知承諾制的稅務(wù)證明事項，是必須進行承諾，還是可以自愿選擇適用告知承諾制辦理？ ?納稅人對稅務(wù)證明事項選擇適用告知承諾制辦理的，如何進行承諾？ ?納稅人選擇對申報享受減征契稅政策需提供的“家庭成員信息證明”和“家庭住房情況書面查詢結(jié)果”適用告知承諾制辦理的，具體辦理程序是什么？ ?對納稅人辦理非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理手續(xù)需提供的“相關(guān)部門核準(zhǔn)企業(yè)股權(quán)變更事項證明資料”實行告知承諾制，該“納稅人”包括哪些主體？ ?稅務(wù)機關(guān)對納稅人承諾以何種方式進行事中事后監(jiān)管？ ?稅務(wù)機關(guān)在事中核查時，發(fā)現(xiàn)核查情況與納稅人承諾不一致的如何處理？ ?有條件的省稅務(wù)局是否可以決定進一步減少證明材料報送？ 9.關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項清單》的公告 ?出臺背景、主要內(nèi)容及施行時間 10關(guān)于延續(xù)宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策的公告 11.關(guān)于延續(xù)實施應(yīng)對疫情部分稅費優(yōu)惠政策和延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告 ?哪些稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2021年12月31日？ ?哪些稅收優(yōu)惠政策凡已經(jīng)到期的，執(zhí)行期限延長至2021年12月31日？ ?哪些稅收優(yōu)惠政策凡已經(jīng)到期的，執(zhí)行期限延長至2021年3月31日？ ?哪些稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2025年12月31日？ ?哪些有關(guān)準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策到期后繼續(xù)執(zhí)行？ 12.關(guān)于《機動車發(fā)票使用辦法》政策 ?本辦法出臺的背景是什么，從什么時候開始實施? ?《機動車發(fā)票使用辦法》中的“機動車發(fā)票”具體包括哪些？ ?發(fā)票開具和使用的具體要求有哪些？ 13.關(guān)于無償轉(zhuǎn)讓股票等增值稅政策 ?納稅人無償轉(zhuǎn)讓股票時，是否要繳納增值稅？ ?企業(yè)投資股票涉及哪些稅費，有何優(yōu)惠政策？ ?個人投資股票涉及哪些稅費，有何優(yōu)惠政策？ 二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策 1.關(guān)于支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策 ?稅收優(yōu)惠政策的適用范圍是什么？ ?享受稅收優(yōu)惠政策的程序是怎樣的？ ?小型微利企業(yè)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么，有沒有變化？ ?小型微利企業(yè)的實際應(yīng)納所得稅額和減免稅額的計算方法是什么？ ?取得多處經(jīng)營所得的個體工商戶如何享受優(yōu)惠政策？ ?個體工商戶核定征收是否可以享受優(yōu)惠政策？減免稅額怎么計算？ ?個體工商戶今年經(jīng)營所得已繳稅款的，還能享受優(yōu)惠政策嗎？ ?個體工商戶申請代開貨運發(fā)票時，還預(yù)征個人所得稅嗎？ 2.關(guān)于研發(fā)費用稅前加計扣除新政 ?什么是研發(fā)費用加計扣除？ ?研發(fā)費用加計扣除政策的適用范圍是什么？ ?哪些企業(yè)按75%加計扣除？ ?哪些企業(yè)按100%加計扣除？ ?股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入較多導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入占比不達標(biāo)，研發(fā)費用能加計扣除嗎？ ?從事多元經(jīng)營的公司，在判斷是否符合制造業(yè)企業(yè)的條件時，收入總額的口徑如何掌握？ ?10月份預(yù)繳申報可提前享受上半年研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠 ?申報研發(fā)費用加計扣除，需要事先備案嗎？ ?申報研發(fā)費用加計扣除要填寫哪些表格？需要報送什么資料？ 3.關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除有關(guān)事項的公告 ?哪些企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以稅前扣除？ ?該政策有執(zhí)行期限嗎？ 4.關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告 ?關(guān)于公益性捐贈支出相關(guān)費用的扣除問題 ?關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股權(quán)投資的稅務(wù)處理問題 ?關(guān)于跨境混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的處理問題 ?企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后有關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題 ?關(guān)于文物、藝術(shù)品資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題 ?關(guān)于企業(yè)取得政府財政資金的收入時間確認問題 5.關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證有關(guān)政策 ?準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的內(nèi)容 ?稅前扣除憑證的三大原則 ?稅前扣除憑證與稅前扣除的關(guān)系 ?稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系 ?稅前扣除憑證的種類 案例：權(quán)威解讀開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系 案例：“白條”在什么情況下也能入賬在稅前扣除？ ?取得稅前扣除憑證的時間要求 ?不得稅前扣除的憑證 熱點問題：支付給無法開具發(fā)票的非法人單位的費用能否憑收據(jù)扣除 熱點問題：企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除 熱點問題：丟失增值稅發(fā)票如何進行扣除，能否以發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件作為扣除憑證？ 6.“大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新”稅費優(yōu)惠政策梳理 ?企業(yè)初創(chuàng)期稅費優(yōu)惠 ?小微企業(yè)稅費優(yōu)惠 ?重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅費優(yōu)惠 ?創(chuàng)業(yè)就業(yè)平臺稅收優(yōu)惠 ?創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠 ?金融支持稅收優(yōu)惠 ?企業(yè)成長期稅費優(yōu)惠 ?研發(fā)費用加計扣除政策 ?固定資產(chǎn)加速折舊政策 ?進口科研技術(shù)裝備用品稅收優(yōu)惠 ?科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠 ?科研創(chuàng)新人才稅收優(yōu)惠 ?企業(yè)成熟期稅費優(yōu)惠 ?高新技術(shù)類企業(yè)和先進制造業(yè)稅收優(yōu)惠 ?軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠 ?集成電路企業(yè)稅費優(yōu)惠 ?動漫企業(yè)稅收優(yōu)惠 三、其他有關(guān)稅種最新稅收政策 1.印花稅主要變化 ?縮減了征稅范圍 ?明確了計稅依據(jù) ?調(diào)整了稅目，降低了稅率 ?明確了納稅期限和申報期限 ?明確了證券交易印花稅 ?取消了尾數(shù)規(guī)定 2.契稅主要變化 ?明確了計稅依據(jù) ?差別稅率 ?減免征范圍擴大 ?繳納契稅時間 ?契稅征收機關(guān) ?退稅條件 ?新增了對納稅人的隱私保護條款 3. 關(guān)于貫徹實施契稅法若干事項執(zhí)行口徑的公告 ?關(guān)于土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移 ?關(guān)于若干計稅依據(jù)的具體情形 ?關(guān)于免稅的具體情形 ?關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時間的具體情形 ?關(guān)于納稅憑證、納稅信息和退稅 4. 環(huán)境保護稅 ?征稅范圍及納稅義務(wù)人 ?稅目與稅率 ?計稅依據(jù) ?應(yīng)納稅額的計算 ?稅收減免 ?征收管理 第三講：【應(yīng)對篇】企業(yè)稽查風(fēng)險防范與應(yīng)對 一、查前：防患于未然 1.稅務(wù)局如何利用“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”精準(zhǔn)鎖定企業(yè)涉稅風(fēng)險？ 2.企業(yè)防范稅務(wù)稽查風(fēng)險：查誰？誰查？查什么？怎么罰？ 風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？ 風(fēng)險防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā) 二、查中：遇事怎么辦？ 1.企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對？ 1）行政復(fù)議與行政訴訟 案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā) 2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？ 案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策 2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對？ 案例分析：某企業(yè)誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā) 案例分析：某企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā) 三、查后：吃一塹長一智 1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險 案例分析：某企業(yè)隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā) ?課程要點總結(jié) ?現(xiàn)場答疑解惑