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專(zhuān)注講師經(jīng)紀(jì)13年，堅(jiān)決不做終端

服務(wù)熱線(xiàn)：0755-23088556 證書(shū)查詢(xún)

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

價(jià)格：聯(lián)系客服報(bào)價(jià)

上課方式：公開(kāi)課/內(nèi)訓(xùn)/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天天

授課對(duì)象：董事長(zhǎng)/總裁 /董事會(huì)秘書(shū)/財(cái)務(wù)總監(jiān)

授課講師：章嘉藝

課程背景

財(cái)務(wù)報(bào)表是一家企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量的直觀(guān)反映，透過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表投資人能夠相對(duì)全面、完整地了解一家企業(yè)，因此，無(wú)論是一級(jí)市場(chǎng)股權(quán)投資、二級(jí)市場(chǎng)股票投資、債券信貸等債權(quán)類(lèi)投資，都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)是投資的核心技能之一。對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人士而言，財(cái)務(wù)報(bào)表可能并不陌生，但報(bào)表的分析和實(shí)際應(yīng)用卻是一門(mén)博大精深的學(xué)問(wèn)，值得財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人士不斷探索并挖掘其中的奧秘。如何才能更加準(zhǔn)確、高效、深入的利用財(cái)務(wù)報(bào)表，快速發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)粉飾及財(cái)務(wù)舞弊，本課程將結(jié)合實(shí)務(wù)案例，力求給財(cái)務(wù)報(bào)表分析者提供強(qiáng)有力的策略指導(dǎo)。

課程目標(biāo)

● 了解財(cái)務(wù)報(bào)表原理及三張報(bào)表之間的勾稽關(guān)系 ● 了解財(cái)務(wù)粉飾與財(cái)務(wù)舞弊的常見(jiàn)手段 ● 掌握以“三步法”為核心的多種實(shí)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具 ● 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析及舞弊識(shí)別的方法 ● 掌握上市公司年度報(bào)告快速高效的分析方法

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)分析 一、財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ) 1. 財(cái)務(wù)報(bào)表定義、重要會(huì)計(jì)假設(shè)、三張報(bào)表各自特點(diǎn)及局限性 2. 三張報(bào)表內(nèi)在邏輯關(guān)系 3. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可比性 4. 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)獲取渠道與四類(lèi)審計(jì)師意見(jiàn) 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析“三步法” 1. 業(yè)績(jī)檢驗(yàn)：利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表交叉驗(yàn)證 2. 業(yè)績(jī)歸因：凈資產(chǎn)收益率三因素拆解 3. 驗(yàn)證排雷：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)結(jié)構(gòu)與重要項(xiàng)目附注分析 案例精講：伊利股份、三一重工財(cái)務(wù)報(bào)表分析 第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目分析 一、資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目分析 1. 貨幣資金：貨幣資金分類(lèi)，占比變動(dòng)與經(jīng)營(yíng)情況，存貸雙高與舞弊識(shí)別 2. 金融資產(chǎn)：金融資產(chǎn)分類(lèi)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響 3. 應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)：前五大、賬齡、結(jié)構(gòu)分析，壞賬計(jì)提與利潤(rùn)粉飾 4. 存貨：內(nèi)部結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，結(jié)構(gòu)、庫(kù)齡與財(cái)務(wù)舞弊 5. 長(zhǎng)期股權(quán)投資：成本法、權(quán)益法對(duì)報(bào)表的影響 6. 固定資產(chǎn)：重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用資本化、折舊估計(jì)對(duì)利潤(rùn)表的影響 7. 在建工程：從周期、轉(zhuǎn)固看資產(chǎn)舞弊與利潤(rùn)粉飾 8. 商譽(yù)：資本運(yùn)作與商譽(yù)暴雷 9. 負(fù)債分析：無(wú)息負(fù)債與有息負(fù)債各自關(guān)注點(diǎn) 二、利潤(rùn)表重要項(xiàng)目分析 1. 收入、成本及毛利率：價(jià)量分析與毛利率變動(dòng) 2. 銷(xiāo)售費(fèi)用：營(yíng)銷(xiāo)驅(qū)動(dòng)型辨析、銷(xiāo)售能力分析 3. 管理費(fèi)用（含研發(fā)費(fèi)用）：管理效率與股權(quán)激勵(lì) 4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資模式與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 5. 政府補(bǔ)助、投資收益及其他非經(jīng)常性損益 三、現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目分析 1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流分析：現(xiàn)金流與業(yè)績(jī)較差對(duì)比分析，驗(yàn)證企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量 2. 現(xiàn)金流量表直接法：應(yīng)收、預(yù)收款對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入影響 3. 現(xiàn)金流量表間接法：折舊、壞賬、財(cái)務(wù)等因素對(duì)凈額的影響 4. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析：資本運(yùn)作能力與后續(xù)戰(zhàn)略預(yù)判 5. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析：擴(kuò)張產(chǎn)能、布局行業(yè)與金融投資辨析 第三講：上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)戰(zhàn) 案例精講：貴州茅臺(tái)財(cái)報(bào)分析 案例精講：科大訊飛財(cái)報(bào)分析 案例精講：錦江酒店財(cái)報(bào)分析 案例精講：青島啤酒財(cái)報(bào)分析 案例精講：福耀玻璃財(cái)報(bào)分析 高階財(cái)報(bào)粉飾案例講解：樂(lè)視網(wǎng)的高超財(cái)技 第四講：其他財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具 一、指標(biāo)分析工具 1. 流動(dòng)性分析：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率與流動(dòng)性分析誤區(qū) 2. 營(yíng)運(yùn)能力分析：結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)類(lèi)型解析各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 3. 同行業(yè)對(duì)比分析：結(jié)合產(chǎn)業(yè)邏輯與三步法的對(duì)比分析 4. 波特五力模型分析：五力模型議價(jià)能力舉例分析 二、上市公司年報(bào)速讀 1. 上市公司年報(bào)結(jié)構(gòu) 2. 重要章節(jié)及各章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)容 3. 年報(bào)獲取渠道，官方網(wǎng)站、交易所與巨潮資訊，choice使用技巧 4. 其他業(yè)績(jī)披露信息，業(yè)績(jī)快報(bào)與業(yè)績(jī)預(yù)告

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